1С упп возврат товара от покупателя

Содержание
  1. Отражение возврата в "1С:Бухгалтерии 8"
  2. У покупателя
  3. Возврат с указанием документа поступления
  4. Возврат без указания документа поступления
  5. Расчеты с поставщиками при возврате
  6. Выписка счета-фактуры на возврат
  7. Отражение возврата в книге продаж
  8. Отражение возврата в книге покупок
  9. У поставщика
  10. Недостача
  11. Покупателем выставлен счет-фактура
  12. Возврат по счету-фактуре реализации
  13. Вычет в книге покупок будет отражен по счету-фактуре реализации.
  14. Отражение возврата в Комплексной конфигурации
  15. На что необходимо обратить внимание при возврате товара от покупателя в 1С 8.3
  16. Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС
  17. Возврат товаров
  18. Принятие НДС к вычету
  19. Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС
  20. Возврат товаров
  21. Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю
  22. Принятие НДС к вычету
  23. Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС
  24. Возврат товаров
  25. Регистрация СФ на возврат от покупателя
  26. Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС
  27. Возврат товаров
  28. Принятие НДС к вычету
  29. Частичный возврат товара от неплательщика НДС
  30. Возврат товаров
  31. Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю
  32. Принятие НДС к вычету
  33. Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия
  34. Похожие публикации
  35. Карточка публикации
  36. Добавить комментарий Отменить ответ

График : Пн-Пт: 9.30 – 18.00

Многие предприятия сталкиваются в хозяйственной деятельности с ситуациями, когда покупатель возвращает приобретенный товар по различным причинам, особенно часто это происходит, потому что продукция бывает ненадлежащего качества. Эта статья поможет Вам понять, как отразить данную операцию в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2 редакция 3.0».

С помощью документа «Возврат от покупателя» отражается возврат товаров, оборудования, продукции и тары от комиссионера или покупателя. Для открытия списка документов следует перейти в раздел учета «Продажа и покупка», где в разделе «Продажи» необходимо открыть гиперссылку «Возвраты от покупателей».

Далее потребуется кликнуть на ссылку для открытия списка документов, после чего с помощью кнопки «Создать» добавить новый документ, что приведет к открытию следующей формы:

Чтобы отобразить возврат следует выбрать пункт «Комиссия, продажа» в реквизите «Вид операции». Кроме того, Вам потребуется заполнить такие реквизиты, как договор (по которому осуществлялась продажа), склад (на который регистрируется возврат), а также реквизиты контрагента (осуществляющего возврат).

Как только будет выбран договор и контрагент откроется доступ к реквизиту «Документ отгрузки», в нем необходимо выбрать документ, по которому совершалась отгрузка возвращаемого в настоящий момент товара. Выбрать можно из нескольких типов различных документов:

Самой распространенной ситуацией является возвращение продукции на основе отчета о розничных продажах или реализации услуг и товаров. Как только выбор типа документа будет сделан, откроется список документов реализации по данному контрагенту, из которого также требуется выбрать нужный.

Затем заполняется табличная часть формы «Товары», которая является подкатегорией строки «Возврат от покупателя», это действие делается при помощи нажатия на кнопку «Заполнить», открывающей подменю для следующего выбора одного из пунктов:

Первый возможный пункт – это «Заполнить по документу отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно очищается, а в дальнейшем заполняется строками документа отгрузки.

Второй возможный пункт – это «Добавить из документа отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно не очищается, а добавление строк документа отгрузки происходит в дополнении к строчкам уже введенным вручную.

В ситуации, когда покупатель хочет вернуть только часть купленных товаров, а не все целиком, то в табличной части корректируется число возвращаемой продукции. После завершение данных действий документ можно проводить, а также формировать следующие проводки:

Из примера можно увидеть, что проводки по реализации продукции сторнированы на цену возврата. Далее, исходя из введения документа «Возврат от покупателя», для отражения операций в книге покупок вводится документ «Счет-фактура полученный», это делается за счет специальной кнопки «Создать на основании».

Взяв за основу документ «Возврат от покупателя» допускается создание документов на возврат денег в том случае, если покупатель перечислил оплату за приобретенную продукцию. Данную операцию можно осуществить при помощи документов «Списание с расчетного счета», «Платежное поручение» и «Расходный кассовый ордер», формируя их на основе документа на возврат.

Введение документа «Возврат от покупателя» производится за счет формы документа или списка «Реализация услуг и товаров» и при использовании кнопки «Создать на основании», которая есть как форме списка, так и в форме документа «Реализация услуг и товаров».

Благодаря данным действиям в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2» осуществляется отражение возврата товара от покупателя.

В соответствии с ГК РФ товар может быть возвращен покупателем продавцу по различным основаниям. При этом в НК РФ процедура корректировок НДС в таких случаях не прописана. Минфин России поддерживает позицию "обратной" реализации для корректного отражения в книге покупок и книге продаж продавца и покупателя соответствующих сумм налога. Но иногда оформление возврата "обратной" реализацией невозможно (при возврате некачественного товара, продукции, которую покупатель еще не оприходовал и т. п.). Официальное разъяснение о том, как следует в таких случаях отражать возвраты в книгах покупок и продаж появилось сравнительно недавно (см. письмо Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29).

Следует обратить внимание на следующие моменты, отраженные в письме Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29.

    При возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателями:

"…покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном пунктом З статьи 168 Кодекса, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж."

Таким образом, у покупателя возврат отражается в книге продаж, а у продавца – в книге покупок.

При возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателями:

"…Согласно вышеуказанному пункту 5 статьи 171 Кодекса счет-фактура, зарегистрированный продавцом в книге продаж при отгрузке товаров, регистрируется в книге покупок продавца в части стоимости возвращенных товаров по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Кодекса…"

В этом случае у покупателя возврат не вызовет изменений, так как полученные от поставщика ценности не приняты еще на учет, а у поставщика возврат от покупателя отразится в части возвращенных товаров в книге покупок.

  • При возврате продавцу товаров физическими лицами и другими лицами, не являющимися плательщиками НДС, возврат не вызовет изменений, а у поставщика возврат от покупателя отразится в части возвращенных товаров в книге покупок.
  • Примечание:
    * Насколько обоснована такая позиция, читайте в статье "Возврат товара поставщику: реализация или нет?".
    ** Подробнее читайте в статье Л.П. Фомичевой "Возврат товаров: учет и оформление".

    Отражение возврата в "1С:Бухгалтерии 8"

    У покупателя

    Рассмотрим на примере, как необходимо отразить возврат товара поставщику для корректного отражения вычета по НДС по возвращенному товару.

    Изначально поступление товара у покупателя в учете должно быть отражено документом "Поступление товаров и услуг", а на основании этого документа создан "Счет-фактура полученный". Возврат товара поставщику необходимо отразить одноименным документом (см. рис. 1). На способ отражения возврата в бухгалтерском учете и учете НДС влияют:

    Указание документа поступления в документе возврата;

    Настройки учетной политики организации:

    – ведение партионного учета на счетах бухгалтерского учета (Учетная политика (бухгалтерский учет) – Метод оценки МПЗ "ФИФО"или "ЛИФО");

    – ведение партионного учета для целей учета НДС (Учетная политика (налоговый учет) – Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0 %);

    Ведение аналитического учета расчетов с контрагентами по документам (Настройка параметров учета – Аналитический учет расчетов с контрагентами).

    Читайте также:  Типы стоек подпятников для установки материнских плат

    Возврат с указанием документа поступления

    При возврате материалов поставщику с указанием документа поступления (реквизит "Документ поступления" документа "Возврат товаров поставщику"), возврат отражается в книге продаж. Документ возврата формирует движения по начислению НДС в соответствующих регистрах "НДС начисленный" (появляется строка "Восстановление НДС"), "НДС расчеты с поставщиками". В бухгалтерском и в налоговом учете формируются соответствующие проводки.

    Если ведется партионный учет для целей бухгалтерского учета и учета НДС, и указанная партия не найдена, об этом сообщается пользователю. В бухгалтерском учете проведение документа останавливается, а для целей НДС документ проводиться, но без движений по регистру "НДС по партиям товаров".

    Если партия найдена, формируются движения по регистру "НДС по партиям запасов".

    Если при поступлении НДС по указанному документу был включен в стоимость, движения регистров и проводки формируются с учетом этого факта.

    Флаг "НДС включать в стоимость" документа возврата не влияет на проведение.

    Возврат без указания документа поступления

    Для отражения записи книги продаж должен быть указан номер и дата счета-фактуры, по которому отражается возврат. Если документ поступления не указан, на основании возврата создается "Счет-фактура полученный", в котором указываются соответствующие номер и дата, для чего становится доступной гиперссылка в форме документа (см. рис. 2). Такая ситуация возможна, когда сложно определить конкретный документ поступления. Например, ценности закупаются неоднократно у одного и того же поставщика.

    В качестве документа для целей учета НДС в регистре "НДС начисленный" используется сам документ возврата.

    Если ведется партионный учет для целей бухгалтерского учета, возвращаемая партия определяется по его данным. Такая же партия списывается для целей учета НДС. В случае метода оценки МПЗ "по средней", партия для целей НДС определяется по данным партионного учета НДС.

    При этом списываемая партия не влияет на отражение НДС в книге продаж. Если НДС по возвращаемым товарам при поступлении был включен в стоимость, требуется установить флаг "НДС включать в стоимость". В этом случае не требуется выписывать счет-фактуру, так как НДС не будет отражен в книге продаж.

    Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету аналогичны предыдущему случаю, в качестве субконто "Счета-фактуры полученные" проводки по субсчету 19-го счета устанавливается документ возврата.

    Расчеты с поставщиками при возврате

    Отражение расчетов с поставщиками для целей НДС зависит от настроек параметров учета – флаг "Вести расчеты по документам" раздела "Аналитический учет расчетов с контрагентами".

    Если флаг не установлен, возврат в регистрах расчетов с поставщиками отражается как оплата на всю сумму возврата с указанием его в качестве документа. Оплата для целей НДС отражается документом "Регистрация оплаты поставщикам для НДС", который формирует движения по регистрам "НДС расчеты с поставщиками" (списание задолженности по документу поступления и оплаты по документу возврата) и "НДС учет распределенных оплат поставщикам". Если флаг установлен, документом возврата отражается списание задолженности по документу поступления для целей НДС, задолженность определяется по данным бухгалтерского учета.

    Когда часть или все поступление уже было оплачено поставщику, при возврате отражается списание задолженности только по неоплаченной части (самим документом возврата, или документом "Регистрация оплаты поставщику"). Оставшаяся сумма возврата отражается как аванс поставщику, который потом может быть возвращен платежным документом, либо зачтен другим документом поступления (то и другое отражается в подсистеме НДС как зачет аванса (оперативно) или документом "Регистрация оплаты поставщику").

    Выписка счета-фактуры на возврат

    Как было разъяснено в письме Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29, при возврате товаров поставщику налогоплательщик должен выписать счет-фактуру на возвращаемые ценности и зарегистрировать ее в книге продаж.

    Для отражения соответствующей операции требуется установить флаг "Поставщику выставляется счет-фактура на возврат" в документе "Возврат товаров поставщику", и, используя гиперрссылку, создать документ "Счет-фактура выданный" (см. рис. 3).

    При проведении документа отражется начисление НДС по факту возврата.

    Отражение возврата в книге продаж

    Запись в книге продаж отражается документом "Формирование записей книги продаж". Табличная часть "НДС восстановлен" заполняется автоматически по данным регистра "НДС начисленный".

    В случае необходимости восстановление НДС отражается в строке 190 раздела 3 декларации.

    Если возврат был отражен, как это разъяснено в письме Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29, НДС в книге продаж отражается как начисление, заполняется закладка "НДС по реализации". В этой ситуации возврат отражается в декларации как начисление НДС в строках 010-030 раздела 3.

    Отражение возврата в книге покупок

    В конфигурации действует та же методика по отражению возврата, что и в книге продаж: если указан документ поступления, в регистре "НДС предъявленный" отражается этот документ; если не указан, отражается документ возврата, создается счет-фактура.

    Если возврат отражен до применения вычета по документу поступления, и с указанием самого документа поступления, запись в книге покупок не отражается.

    Если возврат отражен в другом налоговом периоде, после применения вычета, или аннулирующая запись отражается по документу возврата (возврат без указания документа поступления), в книге покупок выводится запись на отрицательную сумму. Запись отражается документом "Восстановление НДС".

    У поставщика

    При реализации товара поставщик отражает эту операцию документом "Реализация товаров и услуг", на основании которого выписывается "Счет-фактура выданный", и в книге продаж на основании этих документов отражается начисление НДС.

    Если в дальнейшем часть материалов возвращается от покупателя, возврат необходимо отразить документом "Возврат товаров от покупателя".

    Рассмотрим различные ситуации возврата товаров от покупателя. В соответствии с законодательством и разъясняющими письмами Минфина России возможны три способа отражения возврата от покупателя:

    • отражение вычета начисленного при реализации НДС в книге покупок (в соответствии с письмом Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29):
      – по счету-фактуре выданному при реализации;
      – по счету-фактуре товара, полученного от покупателя, являющегося налогоплательщиком.
    • сторнирование начисленного НДС в книге продаж при расхождении количества и стоимости товаров, указанных в счете-фактуре, с фактическим количеством и стоимостью реализованных товаров (в счет-фактуру продавцом могут быть внесены исправления, заверенные подписью руководителя и печатью продавца, с указанием даты внесения исправления).

    Недостача

    В связи с недостачей необходимо внести изменения в счет-фактуру и отразить сторно начисления НДС в книге продаж.

    На закладке "НДС" документа возврата должен быть снят флаг "Покупателем выставляется счет-фактура на возврат" и в списке "Отразить возврат:" указано "в книге продаж". Указывать счет учета НДС и создавать счет-фактуру не требуется (см. рис. 4).

    Далее отражается запись книги продаж документом "Формирование записей книги продаж".

    В этой ситуации возврат отражается в декларации как сторно начисления НДС в строках 010-030 раздела 3.

    Покупателем выставлен счет-фактура

    В случае, если покупатель выдает счет-фактуру на возврат, на закладке "НДС" документа возврата должен быть установлен флаг "Покупателем выставляется счет-фактура на возврат" и в списке "Отразить возврат:" указано "в книге покупок".

    Указывается счет учета НДС предъявленного. По гиперссылке отражается счет-фактура, полученный от покупателя.

    Так как зарегистрирован счет-фактура, полученный по предъявленному НДС, можно отразить вычет в книге покупок (см. рис. 5).

    При отражении в книге покупок, в декларации возврат отражается в строке 320.

    Возврат по счету-фактуре реализации

    При возврате части товара, которая не была оприходована покупателем, когда счет-фактура отсутствует, возврат должен быть отражен в книге покупок с указанием счета-фактуры выписанного при реализации товара.

    На закладке "НДС" документа возврата должен быть снят флаг "Покупателем выставляется счет-фактура на возврат" и в списке "Отразить возврат:" указано "в книге покупок". Указывается счет учета НДС предъявленного. Счет-фактура не создается (см. рис. 6).

    Читайте также:  Электросчетчики день ночь цена отзывы

    Вычет в книге покупок будет отражен по счету-фактуре реализации.

    Если в документе возврата не указан документ реализации, и при этом не получен счет-фактура от покупателя, при проведении будет выдано сообщение о том, что вычет в данном случае не может быть отражен автоматически (так как отсутствуют данные о счете-фактуре, требуемые для отражения вычета). Документ "Формирование записей книги покупок" в этом случае может быть заполнен вручную.

    Отражение возврата в Комплексной конфигурации

    В Комплексной конфигурации возврат от покупателя регистрируется документом "Возврат от покупателя", а возврат поставщику регистрируется документом "Возврат поставщику".

    Для отражения позиции Минфина России, изложенной в письме от 07.03.2007 №03-07-15/29, в конфигурацию добавлена возможность на основании документа "Возврат от покупателя" вводить документ "Счет-фактура полученный", а на основании документа "Возврат поставщику" вводить документ "Счет-фактура выданный".

    Поле "Номер и дата сч-фак.(вручную)" предназначено для заполнения номера и даты счета фактуры вручную, в том случае, если возврат осуществляется без указания документа поступления или отгрузки.

    Порядок отражения в учете возвратов см. в таблице.

    Книга покупок

    Книга продаж

    "Возврат от покупателя", счет-фактура полученный зарегистрирован

    Фиксируется запись на сумму возвращенных ценностей.Основание – счет-фактура документа возврата

    "Возврат от покупателя", счет-фактура полученный не зарегистрирован

    Фиксируется запись на сумму возвращенных ценностей. Основание – счет-фактура документа отгрузки

    "Возврат поставщику", счет-фактура выданный выписан

    Фиксируется запись на сумму возвращенных ценностей. Основание – счет-фактура документа возврата

    "Возврат поставщику", счет-фактура выданный не выписан

    Не отражается, выдается соответствующее предупреждение

    Таким образом, возвраты от покупателей отражаются в книге покупок либо по счету-фактуре возврата, либо, если такой не зарегистрирован, по счету-фактуре документа отгрузки.

    Возвраты поставщику в книге продаж отражаются только в случае выписанного счета фактуры.

    Если условиям договора товар не соответствует или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата от покупателя в 1С 8.3 имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации. Вы узнаете, как провести в программе и отразить в проводках возврат товара, какими документами необходимо воспользоваться.

    На что необходимо обратить внимание при возврате товара от покупателя в 1С 8.3

    Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

    • является ли покупатель плательщиком НДС;
    • поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
    • осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.

    Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.

    При возврате товаров неплательщиками НДС поставщики применяют общий порядок применения и оформления вычетов, предусмотренный, п. 5, п. 13 ст. 171 НК РФ, п. 4, п. 10 ст. 172 НК РФ (Письмо от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@):

    • при возврате части товара поставщиком формируется и отражается в книге покупок корректировочный счет-фактура;
    • при возврате всего товара поставщик заносит в книгу покупок изначальный счет-фактуру, выданный на этот товар.

    Что касается случая подписания соглашения о невыставлении счетов-фактур между поставщиком и покупателем-неплательщиком НДС, данная ситуация четко в законодательстве не закреплена. На наш взгляд, поставщик вправе взять к вычету НДС, исчисленный ранее при отгрузке, на основании первичного документа (например, накладной на отгрузку), который нужно зарегистрировать в книге покупок (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, Письмо от 27.01.2015 N ЕД-4-15/1066@).

    Рассмотрим, как провести возврат товара от покупателя в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

    Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС

    21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ» (плательщик НДС).

    22 марта вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

    Возврат товаров

    Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей .

    • Документ отгрузки —партия возвращаемых товаров;
    • вкладка Товары — количество и стоимость возвращенных товаров.

    Если возвращена вся партия товаров, не принятых покупателем на учет, то вычет НДС осуществляется на основании счета-фактуры, выданного покупателю при реализации, поэтому флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.

    • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
    • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
    • Дт 62.02 Кт 62.01 — отражена задолженность организации перед покупателем за возвращенный товар;
    • Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.

    Принятие НДС к вычету

    Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .

    Заполнение вкладки Приобретенные ценности :

    • Вид ценностиВозврат;
    • Код операции — 01.

    • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету при возврате товара.

    Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС

    30 мая Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Пилигрим»:

    • Диван «ChairmanПарм» — 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
    • Диван «Лагуна» Бордовый — 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    01 июня часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

    • Диван «Chairman Парм» — 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.

    Возврат товаров

    Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции Корректировка по согласованию сторон на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Корректировка реализации .

    • Основание — партия возвращаемых товаров;
    • вкладка Товары — стоимость и количество отгруженного (до изменения) и фактически принятого (после изменения) товара покупателем.

    • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
    • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
    • Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.

    Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю

    В случае частичного возврата товара, не принятого на учет, Организация должна выставить корректировочный счет-фактуру. Его можно оформить по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации .

    В документе Корректировочный счет-фактура выданный указываем:

    • Уменьшение суммы — общая сумма с НДС на которую возвращен товар;
    • Код вида операции — 18 «Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения».

    Принятие НДС к вычету

    Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС— вкладка Уменьшение стоимости реализации .

    • Дт 68.02 Кт 19.09 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

    Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС

    27 июня Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Гранд Отель»:

    • Кровать «Garda 2R» белый — 10 шт. по цене 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%);
    • Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм— 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
    Читайте также:  1С дополнительные функции администрирования что это

    04 июля часть партии товаров, принятых на учет, была возвращена:

    • Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм — 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.

    Возврат товаров

    Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей .

    При этом не важно, возвращает покупатель часть товаров или всю партию.

    • Документ отгрузки — партия возвращаемых товаров;
    • вкладка Товары — количество и стоимость возвращенных товаров.

    • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
    • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
    • Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.

    Регистрация СФ на возврат от покупателя

    Если возвращаются уже принятые на учет товары, то покупатель выставляет счет-фактуру на их возврат. Регистрируем ее в нижней части документа Возврат товаров от покупателя .

    Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный на поступление с Кодом вида операции – 01.

    Если установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения , то при проведении документа будут сформированы проводки по принятию НДС к вычету.

    • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

    Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС

    20 апреля Организация реализовала Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) покупателю-неплательщику НДС ООО «Камелия».

    23 апреля вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

    Возврат товаров

    Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС, независимо от того, были ли они приняты на учет у покупателя, оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей .

    • Документ отгрузки — партия возвращаемых товаров;
    • вкладка Товары — количество и стоимость возвращенных товаров.

    Поскольку возврат осуществляет покупатель-неплательщик НДС, флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.

    • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
    • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
    • Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.

    Принятие НДС к вычету

    Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .

    Заполнение вкладки Приобретенные ценности :

    • Вид ценностиВозврат;
    • Код операции — 16, т. к. возврат осуществил неплательщик НДС.

    • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

    Частичный возврат товара от неплательщика НДС

    20 сентября Организация реализовала покупателю-неплательщику НДС ООО «Азбука комфорта»:

    • Стол «Империал» — 10 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%);
    • Стол обеденный «Гермес 2» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    28 сентября часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

    • Стол «Империал» — 5 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    Соглашение о не выставлении счетов-фактур с покупателем-неплательщиком не подписано.

    Возврат товаров

    Частичный возврат товара от неплательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции Корректировка по согласованию сторон на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Корректировка реализации .

    • Основание — партия возвращаемых товаров;
    • вкладка Товары — стоимость и количество отгруженного и фактически принятого товара.

    • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
    • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
    • Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.

    Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю

    Корректировочный счет-фактура выставляем по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации .

    Заполнение документа Корректировочный счет-фактура выданный :

    • Уменьшение суммы — общая сумма на которую возвращен товар;
    • Код вида операции — 16 «Возврат от покупателя-неплательщика НДС».
    • флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливаем, только если с покупателем не составлено соглашение о невыставлении счетов-фактур.

    Принятие НДС к вычету

    Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС— вкладка Уменьшение стоимости реализации .

    • Дт 68.02 Кт 19.09 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

    Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия

    21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ». В этот же день поступила оплата от покупателя на расчетный счет в размере 354 000 руб.

    22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.

    23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.

    Для оформления перечисления оплаты покупателю при возврате товаров оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю .

    Его можно создать:

    • на основании документов Возврат товаров от покупателя или Корректировка реализации ;
    • Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание .

    • Дт 62.02 Кт 51 — возврат оплаты покупателю.

    Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

    Если Вы еще не подписаны:

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    1. Учет спецодежды в 1С 8.3: пошаговая инструкцияУчет спецодежды в 1С 8.3 полностью автоматизирован. Рассмотрим в инструкции.
    2. Префикс в 1СЗаполняя карточку организации в 1С, бухгалтеры сталкиваются с таким понятием.
    3. Справка 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0Справка 2-НДФЛ может составляться как для сотрудника, так и для.
    4. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкцияИногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные.

    Карточка публикации

    Разделы: Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
    Рубрика: 1С Бухгалтерия 8.3
    Объекты / Виды начислений:
    Последнее изменение: 13.04.2019

    >ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo ” . $termin->name . ”; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID – понятное дело, ID элемента * $termin->slug – ярлык элемента * $termin->term_group – значение term group * $termin->term_taxonomy_id – ID самой таксономии * $termin->taxonomy – название таксономии * $termin->description – описание элемента * $termin->parent – ID родительского элемента * $termin->count – количество содержащихся в нем постов */ –>

    (6 оценок, среднее: 4,33 из 5)

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
    Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Оцените статью
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector